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ESG势在必行:财务领导者需要考虑的7个因素

企业可持续发展信息披露不佳的组织可能被视为风险投资。首席财务官需要一个强大的框架,将ESG标准整合到公司的财务品牌中。

要求组织满足环境、社会和治理(ESG)标准的压力比大多数情况更为普遍金融领导人在2020年,85%的投资者在投资中考虑了ESG因素。Gartner最近的研究报告在Gartner首席财务官和财务执行会议强调了管理财务利益相关者对其公司ESG绩效的看法的重要性。

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证据清楚地表明,财务利益相关者已经开始重视ESG。考虑一下:

  • 媒体提及的ESG数据、评级或分数在2020年同比增长了303%。
  • 大约十分之一的投资者在公司披露中找到了他们想要的ESG信息。
  • 91%的银行、24家全球信用评级机构、71%的固定收益投资者和超过90%的保险公司都在监测ESG。
  • 出于ESG方面的考虑,一些保险公司限制了对某些行业的承保范围或投资。
  • 67%的银行对其贷款组合进行ESG风险筛选。
  • 穆迪2019年发布的私营部门评级行动中,有33%将ESG风险列为重大信用考虑因素。
  • 在2020年4月至8月期间,标普全球评级34%的esg相关行动是降级。

强有力的ESG主张是双赢的

投资者在投资中关注ESG的原因大致可以分为四类:财务、有竞争力的战略和认知。总体而言,投资者认为ESG投资更安全、更稳定。

为什么投资者在投资中考虑ESG金融

ESG投资的好处不仅限于投资者。首席财务官和组织可以获得资金,看到改善的股票表现,利用节约成本最终为他们的组织体验到更好的客户忠诚度。

一个改善了ESG表现的公司,除了不太可能成为股东激进主义的目标之外,也往往会减少合规负担,看到更高水平的员工满意度,更容易找到人才。

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一个讨论ESG的框架

对ESG的关注越来越多,这表明首席财务官们需要提高他们对这一信息如何影响投资者决策的认识。

以下是cfo们有效讨论esg相关话题的七个关键领域。

第一:公司战略

在围绕公司战略向投资者披露ESG信息时,首席财务官应首先展示公司战略目标将如何推动或与联合国的可持续发展目标保持一致。处于渐进式成熟阶段的公司可以更进一步,披露ESG如何支持业务的关键价值驱动因素,如销售生产率。

处于成熟边缘的公司被分类为:董事会对ESG事务有直接的监督,并与利益相关者沟通董事会如何推动行动。

第二:产品和服务

处于初级阶段的公司可以强调ESG如何为组织创造了品牌价值的提升。进步集团可以展示可持续的产品,而前沿公司可以将ESG作为一种保持市场份额的机制。诸如更高的营销投资回报率和更低的客户获取成本可以证明ESG与公司产品和服务之间的宝贵关系。

第三:财务记录

在初级阶段,企业应该向环保举措(如轻量化包装或更高效的办公室)展示资本配置。处于进步阶段的公司将披露环境效率如何推动成本降低,处于领先地位的公司将展示他们如何平衡盈利能力和可持续性,例如通过将清洁技术商业化。

4 .业绩展望

在ESG披露成熟的初级阶段,公司应该能够展示与ESG相关的能力,以吸引新客户。在渐进阶段,首席财务官可以披露潜在的与esg相关的行业或市场发展,这些发展可能会改变行业格局,比如客户行为或某个行业的产品供应的变化。

前沿公司将能够展示和量化来自ESG活动的单个公司层面的增长机会。

5 .执行的可信度

在最初的成熟阶段,这更关注于设定明确的目标,但随着公司达到一个渐进的成熟水平,他们将更多地转向报告这些目标的进展。前沿公司应该展示他们如何在动荡时期继续致力于ESG目标。

例如,在经济低迷时期实现碳减排目标,或在大流行期间提供支持员工心理健康的项目。

6 .风险抵御能力

投资者和财务利益相关者审查ESG披露的一个关键原因是,它能很好地洞察公司面临的风险。在成熟度的最低水平,企业可以演示ESG活动如何减轻广泛的战略风险,如监管干预或客户保留。随着期限的推进,ESG的努力如何减轻物理和金融风险也将成为可能,如天气相关的供应链中断或监管罚款。

7 .股东文化

组织可以从演示ESG和股东总回报之间的关系开始,以此作为将ESG和股东价值联系起来的一种方式。更成熟的公司将实施保护股东权利的政策,比如给予他们在薪酬方面的发言权或更公平的投票权政策。ESG披露期限最高的公司将向高级管理层甚至董事会展示与ESG相关的薪酬政策。

这个框架的优势在于,它为如何用非财务术语谈论ESG提供了一个更广阔的视角——尤其是在投资者需要直接将ESG绩效与财务绩效联系起来的信息并不容易获得的情况下。

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