实施滚动预测的3个步骤

滚动预测的吸引力显而易见。动态预算可能会解决一些常见问题，包括由后视镜因素产生的不准确预测的突出问题。但在实践中，滚动预测往往达不到预期，只会给财务和关键业务利益相关者带来更多的复杂性。成功的关键是确保财务限制输入的数量，并使流程专注于提高业务决策的速度和准确性。

“转向滚动预测是一种演变，而不是一个事件。”

Gartner首席执行顾问南希•吉奥弗罗伊(Nancy Geofroy)表示:“如果实施得当，滚动预测可以提高对未来结果的可见性，有助于识别风险和机遇，并为运营和战略决策提供信息。”“执行不当是最常见的不满来源。”

事实上，根据CEB(现为Gartner)的数据，在使用滚动预测的公司中，超过一半(52%)的经理不满意——有些甚至到了放弃这种方法的程度。

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三个课程

为了顺利实施，首席财务官们应该采取三个步骤，避免一些常见的陷阱，这些陷阱会影响滚动预测的效果:

1. 做出明智的选择。优先考虑更新内容和时间。滚动预测需要不断更新大量数据。不要试图一次进行太多的改变，比如尝试实施新的技术系统，同时改变激励方案。最好是在转换之前就明确定义哪些预测变量将被更新，以及更新的频率。例如，一家大型运输公司根据每个变量的属性定义其预测时间表。财务团队根据每个变量的波动性、对经济利润的影响以及他们对响应的控制程度来决定适当的更新频率和时间范围。
2. 逐步实现。转向滚动预测是一种演变，而不是一个事件．财务主管们很少预测到过渡到滚动预测之后出现的所有挑战。他们认为这种转变是一次性的调整，而实际上持续的迭代是至关重要的。您应该从当前流程的全面概述开始，以减轻管理层对变化的阻力，然后帮助直线经理随着时间的推移不断改进他们的预测。在最初采用滚动预测之后的几年里，进步的公司继续改进他们的过程，并进行许多调整，有时是相当重大的调整。
3. 影响业务决策。花更多时间在分析上，而不是机制上。公司通常花费更多的时间和资源来评估和创建预测，而不是实际分析数据。你不应该这么做——重要的是产出。与高层领导合作，确定他们将如何使用滚动预测报告进行中期资源决策。将风险和机会评估整合到预测过程中。还要考虑使用基于范围和场景的预测技术，这些技术关注每个业务单元的关键决策驱动因素。

“滚动预测可以动态地为业务决策提供信息”

现在，财务团队及其业务合作伙伴比以往任何时候都更需要获得实时信息，以帮助他们制定业绩并应对新出现的风险和机遇。传统的预测往往过于静态、短期和注重财务。滚动预测可以动态地为业务决策提供信息——但前提是财务主管在规划和执行过渡时考虑到业务需求。