优化您的财务仪表盘使用度量来驱动性能

繁琐、笨拙的管理报告已经变得太常见了。一些公司的月度运营更新可能超过200页。这对任何观众来说都太长了金融领导人必须纠正这种情况，认识到更多的信息不等于好的信息。

关键是要确保财务仪表板可以真正用作管理工具——跟踪所有真正相关的财务kpi，实现现金管理和成本优化等财务目标，并确保组织及其业务部门和职能部门达到或超过其财务目标。

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Gartner咨询总监杰克·邓恩(Jake Dunne)与客户坐下来讨论首席财务官如何改进他们的财务仪表板，为企业领导人提供更有意义的见解，并改善绩效管理。

这篇文章重述了转录的要点，为简洁明了进行了编辑。

财务仪表板和绩效管理

高德纳的研究显示，在绩效管理活动中报告最高投资回报率(ROI)的首席财务官专注于减少组织决策的阻力——减少达成共识的障碍(例如，不被关于数据完整性的争论所偏离)。

组织阻力是领导和运营之间关于业务绩效驱动因素不一致的结果。

首席财务官们面临的问题是，如何弥补组织阻力。财务仪表盘不提供银弹;没有一套单一的关键性能指标或指标可以消除性能拖累。但首席财务官可以通过确定审查当前的指标，并确定未来应用哪些指标，来改善结果。

在财务仪表板中区分指标和kpi

度量被定义为跟踪特定业务流程的方法。对于业务来说非常具体的事情，如日常操作(例如，合同续订率、客户交互数量、使用的供应商数量等)是非常有形的，并且与特定于业务的活动紧密相关。度量标准对业务来说可以是显而易见的——比如客户数量和市场渗透率——但也可以是不那么明显的东西，比如汽油价格或法规，或者任何可以与业务流程联系在一起的可量化度量标准。

另一方面，kpi是所有的指标，但并不是所有的指标都是kpi。kpi是对公司估值或目标有直接影响的高级流程的度量。因此，如果一个组织的目标之一是股东价值，那么像合同续订率这样的指标就很难推断出股东价值，而像“营业利润率”这样的指标则更容易与股东价值挂钩。

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财务仪表板上的指标需要满足SMART标准

度量标准非常依赖于组织——它是一个过程驱动的行为。没有一个通用的10个指标清单，每个公司都应该使用或关注。

度量标准需要满足SMART标准。SMART代表具体、可衡量、可实现/可行动、相关和及时。公司应该考虑他们的指标是否符合SMART标准。

为你的商业模式绘制价值地图

当你开始为你的商业模式进行价值规划时，要考虑高层次的目标，比如股东价值、客户盈利能力或其他成本优化．记住你要优化的是什么。接下来，考虑哪些措施对这些目标有直接和成比例的影响;这些是你的kpi。

在更细粒度的业务单元级别上，增加回头客、销售量、提高产品感知价值、价格实现和吸引正确类型的客户等都被认为是指标。

营收增长的指标是层叠的

为了开始度量标准开发过程，组织应该确定一个度量标准级联的范围。指标可以按业务单位、区域、销售渠道等进行细分。指标级联包括考虑更大的目标，如增长，以及它们如何能够渗透到最终影响它们的最细粒度指标或驱动因素。

度量选择决策规则

一旦您完成了制定指标级联的过程，下一步就是审查每个指标。每个指标的权重并不相同(例如，产品数量与客户互动或销售提前期的权重不同)。

那么，您如何审查您所拥有的度量标准呢?首先，确定它们是否与听众相关。然后，询问你是否能够清楚地表达特定指标将解决的问题。第三，确定这个问题是否与听众相关。最后，考虑如果这个度量或KPI以某种方式改变，是否与能够解决问题有明确的联系。如果是，在记分卡中包含该指标。

领先的首席财务官定期进行筛选金融仪表板指标的经济相关性，并适当地频繁更新。要问的一些筛选问题是，你能清楚地表达这个指标所解决的问题或假设吗?你能清楚地表达你将采取什么行动来应对这个指标的变化吗?这个度量是否构成了关键假设的基础，或者允许您测试关键假设是否有效?在给定的时间内对这个指标的变化做出响应有多关键?

筛选指标的另一种方法，甚至只是一种开始的方法，可能是进行指标自我评估。自我评估审查了诸如选择、优先级、收集、报告和使用等主题。

领先指标有助于首席财务官了解投资的表现

作为审查过程的一部分，领先的财务团队可能希望考虑哪些指标是业绩的主要指标。这些是以投入为导向的绩效衡量标准，有助于财务部门在财务结果方面更具预见性，并为更好的项目中期执行决策提供信息。

使用领先指标的三个步骤

最好的财务团队需要挑选、压力测试和监控领先指标。这可以通过三个步骤来完成。

1号。确定领先指标

通过与业务领导者合作，从财务仪表板中选择潜在的领先指标，确定最相关的业绩驱动因素，然后将它们与财务目标联系起来。使用公司FP&A分析来明确哪些财务绩效指标对每个业务是重要的。通过在每个业务中指定财务合作伙伴来分离真正的业绩驱动因素，从而减少错误。结合统计分析和操作洞察力，选择最具影响力的指标。

重要的是，只有在财务和商业都同意的情况下，才选择领先指标。