财务会议

2019冠状病毒病大流行对金融市场和供应链造成的持续破坏，是一个近期的例子，说明外部事件如何协同作用，给组织及其财务职能带来不利影响。随着首席财务官为自己的职能制定前瞻性战略，他们将需要做好准备，应对外部趋势可能引发有关金融业结构和运营模式的更多问题的可能性。

在未来五年，三个强大的趋势将实质性改变CFO和财务相对于其他公司职能所能提供的独特价值。这些趋势是数据和分析的民主化、技术能力的加速和组织复杂性的增加。

重要的是，这些趋势并不是相互独立的。在制定战略时，主要的首席财务官正在考虑这些趋势将如何汇集起来影响金融业，而不是孤立地考虑每个趋势的影响。首席财务官们应该评估每个趋势的历史、周期性、速度和规模，以便更有信心地识别可能的趋同点。

这些趋势对金融业有五个核心影响。首席财务官们需要考虑每一项影响对金融业的服务组合和运营模式意味着什么。

财务服务组合包括财务提供的为组织创造或保存价值的服务。财务操作模型包括财务组织自身的方式，以及财务每天在整个组织中提供服务的方式。

准备在日益复杂的竞争环境中竞争的公司将寻求尽可能接近实时的数据。数据和分析的民主化将使组织中更多的部门能够使用数据进行决策，而数字技术的快速发展将有助于使实时数据和分析成为可能。随着实时数据压力的增加，金融和非金融数据治理的重要性也会增加。

这对金融服务组合意味着什么

随着数据日益民主化，财务部门将在为整个组织制定数据标准方面发挥更积极的作用。企业将越来越多地将自己的数据——以及快速应用可靠数据做出战略决策的能力——视为一种高价值资产。金融业将在数据使用指导、数据素养培训以及金融和非金融数据控制方面贡献其数据治理专长。

这对金融运营模式意味着什么

随着金融业寻求更大规模地执行其数据治理角色，其主要业务伙伴将不再是业务决策者，而是首席数据官(CDO)和企业数据治理委员会。财务部门将与CDO一起设计治理标准，并与治理委员会一起将这些标准嵌入到面向业务的IT系统中。越来越多的金融支持将通过自助服务仪表板而不是通过个人互动来提供。

随着金融知识在组织中的普及，业务终端用户执行复杂业务分析的能力将得到提高。数字技术的快速发展将包括嵌入式人工智能(AI)，使最终用户更容易执行高级分析，而数据和分析的民主化将确保这些工具的激增。组织复杂性的增加将使财务难以跟上业务分析需求，导致其他职能部门进行自己的分析投资。

首席财务官和他们的行业领导者必须密切评估不断发展的分析生态系统，并根据其他分析提供商提供的产品，确定他们的分析支持在哪里是必要的，在哪里不是必要的。

这对金融服务组合意味着什么

随着金融失去其作为定价、产品、客户和整体商业战略分析的唯一提供者的地位，其价值开始集中在具有独特优势的分析形式上。例如，现金流和营运资本分析、公允价值建模、转让价格优化和资本项目分析都需要财务人员在财务报表方面的专业知识。财务部门还应该加强对指标和KPI级联框架的关注，以帮助业务部门更有效、更全面地分析数据。

这对金融运营模式意味着什么

随着大多数分析变得更加跨职能，财务将需要将其自己的分析过程和输出与整个企业内其他分析小组的工作集成起来，而不是在财务规划和分析(FP&A)中建立独立的分析能力。具体的财务分析类型还需要与财务控制、税务、财务和FP&A方面的专家建立更多的合作关系。

超过三分之一的财务团队已经在他们的工作流程中采用了RPA。在未来三到五年，数字技术的快速发展将使自动化能力超越RPA，进入人工智能，使金融业除了纯粹的交易职责外，还能自动化更复杂的职责。组织复杂性的增加也将迫使财务职能部门扩大自动化的规模潜力。随着自动化成为常态，过程控制也变得越来越重要。

将更高比例的财务工作自动化，有望为财务员工腾出部分能力，让他们从事更具战略意义的、基于判断的工作。然而，自动化任务仍然需要人工控制和质量检查——特别是在新合规和实时数据的重要性得到提升的情况下。首席财务官和其他财务领导者将需要积极和持续地管理自动化带来的意外和不可预见的后果。

这对金融服务组合意味着什么

自动化本身不会产生价值;相反，它是一种工具，可以使执行产生价值的活动更容易——或更具挑战性。首席财务官和财务主管应该帮助维护组织的价值，并通过确保自动化控制的更快创建和扩展，最大限度地减少由于越来越依赖无人看管的自主机器人而产生的错误风险。

这对金融运营模式意味着什么

首席财务官和财务主管必须调整角色，以承担与自动化相关的截然不同的新职责，例如机器人流程所有权、机器人监督和人工智能主导的分析中的数字偏差管理。随着自动化从后台办公室扩展到财务功能的其他部分，后台办公室成为自动化异常处理和管理最佳实践的中心。

随着首席执行官们追求数字驱动的商业模式创新，以领先于竞争对手，他们必须更快地应对不熟悉的合规规定。组织复杂性的增加很可能将公司引入新的行业、市场和收入来源，这些都是由新的或不断发展的合规机制管理的。与此同时，数据的民主化增加了数据滥用的机会，加剧了不合规的风险。

如今，首席财务官们将日益严格的监管审查列为他们担忧的主要原因——甚至在数字颠覆之前。与此同时，快速的商业模式创新和新的基于判断的会计准则，将使财务领导者确保其组织合规的方法复杂化。

这对金融服务组合意味着什么

随着新的商业模式激增，监管和合规方面的专业知识将受到重视，特别是因为财务会计准则委员会(Financial accounting standards Board)发布的新会计准则越来越以原则和判断为基础。税务风险管理、债务咨询和法律实体合理化等服务对组织的生存越来越重要，提高了财务“中间办公室”(财务总监、税务和财务)的重要性。

这对金融运营模式意味着什么

随着组织变得越来越复杂，并探索更多创新的商业模式选项，财务会计、税务和财务专家将需要灵活性和可扩展性来跟上。这包括快速扩展治理结构的能力，以及为业务项目逐个项目提供早期咨询服务的能力。为了支持这一能力，现有的金融前厅和中厅的子职能部门可能会被模糊化。

持续的数字化技能提升将给首席财务官和其他财务领导者带来特别大的压力:53%的财务领导者认为，招聘或培养关键能力具有挑战性，因为能力的关键变化太快了。由于数字技能的发展速度持续快于金融解决人才缺口(即员工当前数字能力与公司数字技能需求之间的差距)的速度，金融领导者的培训和发展投资可能会出现递减的回报。这将导致他们寻求获得执行功能工作所必需的能力的其他选项。

这对金融服务组合意味着什么

财务人员将在财务组织之外不可复制的技能(例如，财务规则解释和基于判断的会计)上加倍投入，同时转向组织更广泛的生态系统，以寻找他们缺乏的其他关键技能。此外，随着商业模式和收入流的快速变化，特定于金融的专业领域将变得更加关键。

这对金融运营模式意味着什么

为了大规模满足财务技能要求，财务职能部门将采用灵活的部署结构(例如，轮岗和人才共享)，以确保财务和跨职能部门的团队拥有正确的技能组合。财务部门还将重新设计现有的、难以填补的职位，使更大比例的员工更容易获得这些职位。最后，在招聘和再培训金融员工时，金融领导者将关注核心金融技能和“软”数字技能的交叉技能。